Банковские операции по расчетному счету (расчетным счетам) отражаются в списке документов «Банковские выписки» из раздела «Банк и касса». В этом списке отражаются документы как по поступлению денежных средств на расчетный счет, так и по их списанию.
Создание документов по отражению поступления денежных средств на расчетный счет организации
Оплата от покупателя
Заходим в раздел «Банк и касса», выбираем список документов «Банковские выписки». Создаем новый документ путем нажатия на кнопку «Поступление». (рис. 1).

Рис. 1

Из списка предлагаемых вариантов «Вид операции» выбираем «оплата от покупателя» (оплата от покупателя может быть установлена по умолчанию). Оставляем счет учета по умолчанию «51» - Учет денежных средств на расчетных счетах в национальной валюте РФ. (рис.2).

Рис.2

Следующим шагом выбираем покупателя. Заполняем реквизит «Организация», от имени которой мы ведем учет. При ведении учета по одной организации ее наименование подставляется в реквизит по умолчанию. (Рис. 3). В программе 1С реализован режим быстрого поиска: набирая в «окошке выбора» первые буквы (или цифры кода ИНН) программа предлагает нам по соответствию с ними выбрать название Контрагента.
Внимание. Для удобства быстрого поиска рекомендуем наименование контрагента (покупателя, продавца …) записывать в следующем порядке: сначала название без кавычек, а потом форму собственности. А уже в полном наименовании контрагента писать полное название контрагента в соответствии с регистрационными документами.
Например: полное наименование - ООО «Кафе сказка», наименование (сокращенное для поиска) - Кафе сказка, ООО.

Рис.3

Далее указываем сумму поступивших денежных средств. В табличной части документа «Поступление на расчетный счет» указываем договор с покупателем, если договора еще нет, то создаем его. (Рис.4).
Совет. В том случае если взаимоотношения с контрагентом у нас несложные и осуществляются без договора на основании счетов, рекомендуем создать в базе «условный» договор с покупателем и при создании подобных документов на него ссылаться. В дальнейшем этот прием экономит время бухгалтеру на анализ взаимоотношений с данным контрагентом.

Рис. 4

Следующими действиями:

Выбираем статью «Движения денежных средств» - ДДС. Этот вид аналитики соответствует своему названию, то есть используется для анализа статей движения денежных средств. В нашем случае статья ДДС совпадает с видом платежа - «оплата от покупателя».

Указываем ставку НДС. В зависимости от ставки НДС программа сама рассчитывает сумму НДС в общей сумме поступивших денег и отражает эту сумму во второй строке столбца НДС.
Заполняем реквизит «погашение задолженности», который имеет следующие варианты погашения задолженности: автоматически, по документу или не погашать. В случае выбора варианта «По документу» во второй строке следует указать ссылку на документ, по которому будет произведено погашение задолженности. Показатель «Автоматически» используется программой по умолчанию. (Рис.5).

Рис. 5

Остаются следующие поля для заполнения.
Поле «Счета расчетов». Для вида оплаты «оплата от покупателя» программой предлагается установить счет расчета 62.01 - «Учет расчетов с покупателями» или счет 62.02 - « Учет расчетов с покупателями по полученным авансам». Стоит оставить без изменений эти счета. Программа анализирует полученную сумму от покупателя и сама определяет на каком счете учитывать полученные денежные средства. Если это оплата за уже поставленный товар, то используется проводка Д51 - Кр62.01. Если это предоплата (аванс), то используется следующая проводка Д51 - Кр62.02.
Поля «Вх. номер» и «Вх. дата» соответствуют номеру входящего платежного поручения и его дате.
Поле «Назначение платежа» используется как краткий комментарий для удобства работы сотрудников компании. В случае оплаты от покупателей возможно такое заполнение поля: «Оплата за продукты по сч. №__ от ___ .
Кроме того можно указать ответственного за создание документа. (Рис.6).

Рис.6

Документ готов к записи в базу данных. Нажимаем «Провести и закрыть». Проведенный документ появляется в списки документов «Банковские выписки».
Проверяем проводки сформированные программой. (Рис.7).

Рис.7

Бухгалтерские проводки созданные документом. (Рис.8).

Рис.8

Создание и проведение документа закончено. Внутренний номер документа хранящегося в базе программы является уникальным и присваивается программой: реквизит «Рег.номер».
Возврат денежных средств от поставщика
Такая ситуация может случиться в том случае если поставщик возвращает полученный ранее от нас аванс или погашает нам свою кредиторскую задолженность.
В разделе «Банк и касса», заходим в список документов «Банковские выписки». Создаем новый документ путем нажатия на кнопку «Поступление». Среди видов операции выбираем «Возврат от поставщика». Выбираем поставщика («Плательщик»), заполняем сумму и в колонке «Договор» указываем основание для платежа - договор с поставщиком.

Рис. 1

Остаются три важных момента - определение статьи движения денежных средств (ДДС), ставки НДС и выбор счетов расчета. В операции «возврат от поставщика», статья ДДС - «прочие поступления по текущим операциям», ставку НДС указывается 18%, 10% или, без НДС. Счета расчетов оставляем те, что созданы программой по умолчанию. Эти счета совпадают со счетами расчетов с поставщиками: 60.01 или счет 60.02. При проведении документа программа выберет тот субсчет, который соответствует нашей хозяйственной операции. (Рис.2).

Рис. 2

Проводим и закрываем документ. В заключение проверяем созданные документом проводки (в списке документов «Банковские выписки» - режим «Дт-Кт»). Должно быть: Дт. Сч.51 - Кр. Сч.60.02 - сумма 5000.00 руб.

Расчеты по кредитам и займам.
Поступление денежных средств на расчетный счет, связанных с кредитами и займами определяются следующими операциями (закреплены в реквизите «вид операции»): получение денежных средств по кредитам от банковских учреждений; получение займа от контрагента; возврат займа от контрагента, выданного ему ранее. Общая форма документа «Поступление на расчетный счет» при вышеперечисленных операциях следующая (Рис. 3).
Выбираем «Вид операции», заполняем реквизиты:
- Плательщик - банк (предоставляющий нам кредит) или контрагент;
- Сумма кредита;
- Договор (если договора нет, то программа позволяет создать новый договор, не выходя из формы документа);
- Статья движения денежных средств: при получении кредита банка - это «получение кредита», при получении ссуды от контрагента - «получение ссуды».
И в заключение соглашаемся (или не соглашаемся) с предложенным программой счетом учета данной операции («Счета расчетов»):
А). при получении денежного кредита от банка применяем проводку бухгалтерского учета: Дт51 - Кт67.01 (если кредит долгосрочный, со сроком погашения свыше 12 месяцев) и Дт51 - Кт66.01 - если кредит краткосрочный;
Б). при получении возвратного беспроцентного займа от контрагента - Дт51 - Кт67.03 (Счет 67 - Расчеты по долгосрочным кредитам и займам);
В). при возврате выданного ранее беспроцентного возвратного займа от партнера-контрагента - Дт51 - Кт58.03 (Счет 58 - «Финансовые вложения», субсчет 58.03 - «Предоставленные займы»). (Рис.3)


Рис. 3

Прочие расчеты с контрагентами
В случае если денежные средства, зачислены на счет от контрагента по другим основаниям, то документ вводится с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами». Такими основаниями к примеру могут быть расчеты по претензиям. Для учета таких расчетов используется субсчет 76.02 счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Применяем статью ДДС - «Прочие поступления по текущим платежам». Рис. 4

Рис. 4

Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам
Для операции получения денежных средств от розничных продаж по платежным картам или банковским кредитам используется документ с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». Для данного вида операции документ имеет следующий вид.
Этот документ имеет две закладки. Основную «Расшифровка платежа» и «Учет услуг банка» предназначенную для отражения затрат предприятия по услугам банка-эквайера по обслуживанию платежных карт. В колонке «Счет расчетов» используем счет 57.03 - «Продажи по платежным картам». Если поступает выручка от продаж по банковским кредитам, то можем использовать один из субсчетов счета 76 «Расчеты с другими дебиторами и кредиторами», а именно 76.09.
Применим статью ДДС - «Оплата от покупателей платежной картой». (Рис. 5).


Рис. 5

Закладка «Учет услуг банка» имеет следующий вид. (Рис. 6) В нее переносится «сумма услуг» набранная в основной закладке, указывается счет учета затрат банка по обслуживанию платежных карт.


Рис. 6

После проведения документа - операция «Записать и закрыть» проверяем сформированнные программой проводки (в режиме «Банковские выписки» нажимаем кнопку).

Сформированные по документу проводки. Дт51 - Кт57.03 - 6000,00 руб. и
Дт91.02 (аналитика затрат - «услуги банков» - Кт57.03 - 200,00 руб. (Рис. 7)


Рис. 7

Инкассация
Данный вид операции применяется в случае зачисления на расчетный счет денежных средств инкассированнных из кассы организации. Используется в том случае когда между сдачей денежных средств в кассу организации и последующей передачей этих средств в банк существует временной разрыв связанный с процессом перевозки и охраны денежных средств.
В открытом документе следует заполнить следующие реквизиты: сумма инкассированных денежных средств и статья ДДС. Название плательщика не заполняем. Соглашаемся с предложенным программой, счетом расчетов - 57.01. (Рис. 8)

Рис. 8

Возврат займа работником
При возврате займа, ранее выданного работнику предприятия создаем документ с видом операции «Возврат займа работником».
Заполняем следующие реквизиты: Плательщик - ФИО работника, возвращающего денежный займ предприятию. Сумма. Статья движения денежных средств - «Поступления от погашения займов». (Рис. 9)


Рис. 9

Прочие поступления

В остальных случаях поступлений на расчетный счет у бухгалтера имеется больше возможностей для творчества. Это могут проценты начисленные банком за использование свободных денежных средств, проценты по депозитам, излишне уплаченные и возвращенные налоги и пр. В этом случае документ будет иметь следующий вид. (Рис.10)


Рис. 10

По документу бухгалтер самостоятельно определяет и счет кредита и статью движения денежных средств и наличие (отсутствие) «Плательщика».
Приведем пример. Поступление процентов от банка от размещения временно свободных денежных средств предприятия. Это поступление является внереализационным доходом. Следовательно имеем следующие бухгалтерские проводки соответствующие данной хозяйственной операции: Дт51 - Кт91.01 - 600.00 руб. (Счет 91.01 - «Прочие доходы» с аналитикой «Прочие внереализационные доходы»). (Рис.11).

Рис. 11
Мы завершили рассмотрение документов формирующих все поступления денежных средств на расчетный счет предприятия.

При безналичных расчетах с покупателями денежные средства могут поступить на расчетный счет на основании следующих документов:

• аккредитивов ;

• чеков ;

• платежных требований ;

• инкассовых поручений ;

• платежных ордеров .

Такие виды расчетных документов предусмотрены статьей 862 Гражданского кодекса РФ и пунктом 1.1 Положения, утвержденного Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П.

О том, как оформить и провести расчеты посредством платежных поручений и чеков, см:

• ;

• Как отразить в бухгалтерском учете операции по спецсчетам .

Расчеты пластиковой картой

Денежные средства могут поступить на расчетный счет организации при расчетах пластиковой картой. О том, какие документы необходимо оформить, если контрагент рассчитался с организацией пластиковой картой, см. Кто и в каких случаях должен применять ККТ .

Расчеты по инкассо

Чтобы получить на расчетный счет деньги при расчетах по инкассо , получатель денежных средств должен выставить в адрес плательщика расчетный документ и передать его в банк (п. 7.4, 7.7 Положения, утвержденного Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П).

При расчетах по инкассо организация может использовать следующие расчетные документы:

• платежные требования ;

• инкассовые поручения .

Об этом сказано в пунктах 7.1, 7.4, 9.1 и 9.2 Положения, утвержденного Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П.

Как должен действовать плательщик средств, чтобы банк списал с его счета деньги на основании расчетов по инкассо, см. Как учесть списание денежных средств с расчетного счета .

Расчеты платежными требованиями

Унифицированная форма платежного требования (ф. 0401061) утверждена приложением 6 к Положению, утвержденному Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П.

Законодательством предусмотрено два вида расчетов по инкассо платежными требованиями:

• с акцептом;

• без акцепта.

Основание - пункт 2.1 Положения, утвержденного Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П.

Условие об акцепте или безакцептном списании организация прописывает в договоре с покупателем, банком (п. 2 ст. 862 ГК РФ, п. 2.9 Положения, утвержденного Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П).

В расчетах платежными требованиями с предварительным акцептом покупатель имеет право отказаться от оплаты, если организация нарушила условия договора. При этом он должен указать причины отказа, предусмотренные в договоре (например, несоблюдение сроков поставки, отсутствие тех или иных документов на товар, его низкое качество и т. д.) (п. 2.9.1 Положения, утвержденного Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П).

При заполнении платежного требования с предварительным акцептом в поле «Условия оплаты» поставьте цифру «1» - заранее данный акцепт.

В поле «Срок для акцепта» платежного требования укажите количество дней для акцепта. Срок для акцепта стороны устанавливают в договоре (поставки, выполнения работ, оказания услуг). Однако он не может быть менее пяти рабочих дней. Если в договоре стороны не прописали срок для акцепта, примите его равным пяти рабочим дням (если более короткий срок не предусмотрен договором с банком).

Об этом сказано в приложении 1 к Положению, утвержденному Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П.

На всех экземплярах платежного требования сотрудник исполняющего банка в поле «Оконч. срока акцепта» проставляет дату, при наступлении которой истекает срок акцепта. При исчислении даты в расчет принимаются рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не включается. Такие указания даны в приложении 1 к Положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П.

Обязательным условием расчетов платежными требованиями без акцепта является наличие у банка, обслуживающего плательщика (исполняющего банка), права списывать денежные средства со счета плательщика без его распоряжения (п. 2.9.1 Положения, утвержденного Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П).

То есть в данном случае при выставлении организацией-получателем платежного требования покупатель не может отказаться от оплаты. Банк списывает с его счета сумму долга в безакцептном порядке. На практике такие расчеты используются значительно реже, например при оплате коммунальных услуг, электроэнергии и т. д.

В платежном требовании в поле «Условия оплаты» укажите:

• цифру «1», если акцепт дан покупателем заранее;

• цифру «2», если для списания денежных средств требуется получение акцепта.

Такой порядок предусмотрен в приложении 1 к Положению, утвержденному Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П.

Расчеты инкассовыми поручениями

Стороны могут предусмотреть в договоре расчеты по инкассо посредством инкассовых поручений. Для этого договор банковского счета должен содержать условия списания денежных средств по инкассовым поручениям и сведения о получателях, которые вправе предъявлять такие поручения. Получатель для подтверждения такого права представляет в банк соответствующие документы (п. 7.4 Положения, утвержденного Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П).

Инкассовое поручение составьте на бланке формы № 0401071, утвержденной приложением 4 к Положению, утвержденному Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П. Такой документ должен содержать ссылку на дату, номер договора с покупателем (заказчиком) и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.

Бухучет

Независимо от способа расчетов в бухучете поступление средств на расчетный счет отразите на основании выписки банка с приложенными к ней расчетными документами (например, платежные и инкассовые поручения, платежные требования и др.) (Инструкция к плану счетов). О том, можно ли вести документооборот по банковским операциям в электронном виде, см. Как организовать учет операций по расчетному счету .

Поступление средств на расчетный счет организации в бухучете отразите проводками по дебету счета 51 «Расчетные счета».

При поступлении денег от контрагентов в учете сделайте проводку:

Дебет 51 Кредит 62 (58, 60, 66, 67, 76, 91…)

- поступили на расчетный счет деньги от контрагента.

Какие проводки нужно сделать, если покупатель оплатил товар банковской картой, см. Как отразить в бухгалтерском учете продажу товаров в розницу .

Поступление процентов на свободный остаток средств на расчетном счете отразите так:

Дебет 51 Кредит 91-1

- поступили проценты на свободный остаток средств на расчетном счете от банка.

Возврат (возмещение) средств из бюджета отразите проводкой:

Дебет 51 Кредит 68

- поступили деньги на расчетный счет в части возврата (возмещения) из бюджета.

При поступлении средств из ФСС России в учете сделайте запись:

Дебет 51 Кредит 69

- поступили деньги на расчетный счет в части возмещения из ФСС России.

Поступившие от учредителей денежные взносы отразите проводкой:

Дебет 51 Кредит 75-1

- внесены деньги в качестве вклада в уставный капитал.

Если у вас открыто несколько расчетных счетов в различных банках, организуйте аналитический учет средств на них. Для этого откройте отдельные субсчета к счету 51. Например, счет 51 субсчет «Расчетный счет в банке 1» и субсчет «Расчетный счет в банке 2». Перевод денег между своими собственными счетами в разных банках отразите проводкой:

Дебет 51 субсчет «Расчетный счет в банке 2» Кредит 51 субсчет «Расчетный счет в банке 1»

- отражен перевод между собственными расчетными счетами (если деньги зачислены день в день).

Или при зачислении денег не в день перевода:

Дебет 57 Кредит 51 субсчет «Расчетный счет в банке 1»

- списаны средства для зачисления на другой собственный расчетный счет (в день, когда списание отражено в выписке банка 1);

Дебет 51 субсчет «Расчетный счет в банке 2» Кредит 57

- отражено поступление средств с другого расчетного счета (в день зачисления денег).

Такой порядок установлен в Инструкции к плану счетов.

Подробнее об оформлении платежного поручения при переводе денег между своими собственными счетами в разных банках см. Как учесть списание денежных средств с расчетного счета .

При оказании расчетных услуг (в т. ч. по перечислению денежных средств на расчетный счет организации) банк может взимать плату. О том, как отразить такие платежи в бухучете, см. Как отразить в учете расходы на банковские услуги .

Порядок отражения поступления денежных средств на расчетный счет при расчете налогов зависит от двух факторов:

• системы налогообложения, которую применяет организация;

• назначения поступивших денег.

ОСНО

Если организация применяет метод начисления , то поступление денег на расчетный счет никак не отразится на расчете налога на прибыль. Это связано с тем, что признание доходов в данном случае не зависит от поступления денег на расчетный счет организации (п. 1 ст. 271 НК РФ).

Пример отражения в бухучете и при налогообложении получения на расчетный счет денег при расчетах инкассовыми поручениями. Организация применяет метод начисления

ООО «Альфа» 2 июля заключило долгосрочный договор на предоставление услуг связи ООО «Торговая фирма "Гермес"». По договору «Гермес» оплачивает предоставленные услуги связи ежемесячно. Договором предусмотрена инкассовая форма расчетов (инкассовыми поручениями).

В договоре между «Гермесом» и обслуживающим его банком содержится условие о праве банка списывать денежные средства со счета клиента без его распоряжения.

В июле «Альфа» оказала услуги связи «Гермесу» на сумму 59 000 руб. (в т. ч. НДС - 9000 руб.). На эту сумму бухгалтер «Альфы» оформил инкассовое поручение.

• о получателе средств («Альфе»), который имеет право выставлять инкассовые поручения на списание денег в бесспорном порядке (полное наименование, юридический и фактический адрес, телефон, ИНН, КПП, ОГРН, банковские реквизиты, данные о руководителе и главном бухгалтере);

• о договоре оказания услуг связи (договор от 2 июля № 344, заключенный с «Альфой»).

За услуги по исполнению инкассового поручения обслуживающий организацию банк списал с расчетного счета «Альфы» вознаграждение в размере 1800 руб.

Бухгалтер «Альфы» отразил проведенные операции в учете следующим образом.

Дебет 62 Кредит 90-1
- 59 000 руб. - отражена выручка от оказания услуг связи, и одновременно выставлено инкассовое поручение на их оплату;

Дебет 90-2 Кредит 20
- 30 000 - учтена в составе расходов себестоимость реализованных услуг связи;

Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»
- 9000 руб. - начислен НДС с выручки от оказания услуг связи.

Дебет 51 Кредит 62
- 59 000 руб. - поступили деньги от покупателя (исполнено инкассовое поручение);

Дебет 91-2 Кредит 51
- 1800 руб. - отражено вознаграждение банка за оказанные услуги при расчетах инкассовыми поручениями.

«Альфа» применяет метод начисления, поэтому поступление на расчетный счет выручки от реализации услуг не повлияло на расчет налога на прибыль.

Если организация рассчитывает налог на прибыль кассовым методом , отражение поступивших денег на расчетный счет зависит от их назначения. Это связано с тем, что доходы при кассовом методе признаются в момент поступления денег на расчетный счет (п. 2 ст. 273 НК РФ).

Например, если организация получает на расчетный счет выручку от продажи товаров (работ, услуг), то учесть ее при расчете налога на прибыль нужно в момент поступления средств (п. 2 ст. 273 НК РФ). Это правило действует и в отношении полученного аванса (п. 8 информационного письма Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 г. № 98).

При поступлении денег на расчетный счет в качестве аванса за предстоящие поставки товаров (работ, услуг) у организации может появиться обязанность (п. 1 ст. 167 НК РФ).

УСН

Если организация применяет упрощенку, то отражение денег, поступивших на расчетный счет, зависит от их назначения. Это связано с тем, что доходы при данном режиме признаются в момент поступления денег на расчетный счет (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Так, выручку от реализации товаров (работ, услуг), которая поступила на расчетный счет, учтите при расчете единого налога в день поступлении денег на счет (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Пример учета при расчете единого налога при упрощенке полученной выручки

ООО «Альфа» применяет упрощенку с объектом налогообложения «доходы».

14 мая «Альфа» отгрузила покупателю партию товаров на общую сумму 550 000 руб. Оплата за отгруженные товары поступила от покупателя на расчетный счет компании 21 мая (платежное поручение от 21 мая № 352).

Бухгалтер отразил сумму полученной выручки в составе доходов в книге учета доходов и расходов за полугодие.

ЕНВД

Объектом обложения ЕНВД является вмененный доход (п. 1 и 2 ст. 346.29 НК РФ). Поэтому поступление денег на расчет ЕНВД не влияет.

Каждый человек сталкивается с необходимостью перевода денежных средств деловым партнерам, родственникам или друзьям. Поэтому необходимо знать некоторые нюансы, которые касаются межбанковских переводов.

Для начала необходимо определиться с понятием межбанковских переводов. Речь идет о транзакциях, которые проходят между разными финансовыми учреждениями. Операции осуществляются через интернет или операционные кассы. Сложно переоценить важность рассматриваемых финансовых операций, которые позволяют экономить людям время и средства.

Для многих людей актуальным остается вопрос, сколько длится перевод денег между банками?

Все условия клиенты могут изучить в договоре, который касается обслуживания банковского счета. Вместе с тем, важно отметить, что кредитно-финансовая компания обязана выполнить транзакцию не позднее одного банковского дня с момента обращения клиента. Норма регламентируется статьей 849 Гражданского Кодекса.

Чтобы застраховать себя от разбирательств, банки указывают, что сроки могут занимать до 5 дней. В действительности, транзакция происходит значительно быстрее.

Чтобы отправлять деньги на счет другого банка, клиенту необходимо:

• использовать интернет-банк или обращаться в отделения финансового учреждения;
• ориентироваться в реквизитах банка.

Реквизиты для перевода включают:

• банковский идентификатор (БИК);
• номер счета (комбинация из 20 цифр);
• фамилию получателя (название юридического лица).

В большинстве случаев перевод между банками осуществляется по карточному счету. Для совершения операции достаточно знать только номер пластика. Номер лицевого счета требуется в редких случаях. Скорость транзакции не зависит от вида платежа, а именно, по карточному или лицевому счету.

Самыми выгодными являются транзакции, которые осуществляются через интернет-банк. Это обусловлено тем, что процесс полностью автоматизирован.

Пользователь сервиса принимает на себя всю ответственность за транзакцию.

Удобство заключается в круглосуточном доступе к сервису, возможности сохранять шаблоны, мобильный банк. В среднем, межбанковский перевод обойдется в 1,5% - 2% от суммы.

Наиболее выгодными являются внутренние переводы, то есть, транзакции между счетами одного банка. Так, многие финансовые учреждения не взимают комиссию за перевод.

Система S.W.I.F.T. позволяет миллионам людей по всему земному шару быстро переводить средства, независимо от банковского учреждения. Сеть включает в себя тысячи банков, которые объединены в общую телекоммуникационную систему, предназначенную для международных переводов.

Система предлагает клиентам множество удобство и достаточно небольшой срок перевода денег между банками разных стран. Транзакции через систему S.W.I.F.T. совершаются частными и юридическими лицами.

В РФ также существует своя телекоммуникационная сеть банков, известная как «Россвифт». Система включает около полутысячи кредитно-финансовых компаний. Уникальная система кодов включает не только банки, но и ряд других сообществ. В нее входят:

• брокеры;
• инвестиционные корпорации;
• депозитарии и др.

Все участники системы могут переводить средства в международном формате, а также обмениваться сообщениями.

В перевод с английского языка S.W.I.F.T. означает оперативность. Использование международной системы позволяет каждому человеку перевести любую сумму средств практически в любую точку земного шара. Так как банковский перевод сроки зачисления сведены к минимуму, через S.W.I.F.T. проходит более 75% всех расчетов.

Переводы доступны совершеннолетним лицам, резидентам и нерезидентам РФ.

Преимущество платежей S.W.I.F.T. заключается в том, что клиенты могут переводить фактически неограниченные суммы. В то же время, крупные транзакции могут вызывать вопросы у контролирующих органов. Без подтверждения, рекомендуется отправлять не более 5 тыс долларов. В остальных случаях финансисты требуют обосновать транзакцию, например, указать, что средства направлены на оплату обучения или лечение.

Для транзакции через систему S.W.I.F.T. не требуется открытие счета. Но в таком случае отправителю придется заплатить на 1% - 2% больше. Некоторые банки не отправляют деньги без открытия счета. Перед отправкой следует обратиться в банк и уточнить время зачисления денег на расчетный счет , а также необходимость предоставления подтверждающих документов.

В каждом финансовом учреждении установлены определенные комиссии. В среднем, клиенту придется заплатит от 1% до 2% от общей суммы.

При этом, минимальная комиссия может варьироваться от 15-20 долларов до нескольких сотен. Именно по этой причине клиентам не выгодно отправлять мелки суммы. Чтобы использовать сервис с максимальной выгодой, следует открыть счет в банке.

Итак, сколько идут деньги из банка в банк S.W.I.F.T.? Скорость зачисления составляет до 5 дней и зависит от количества банков-корреспондентов. Чтобы избежать неприятных сюрпризов, этот вопрос нужно уточнить в банке. Из-за большого количества участников и возможных ошибок, транзакции иногда «зависают». Такие случаи являются единичными. В любом случае деньги поступают получателю, но с небольшой задержкой.

Аккредитив. Зачисление денежных средств

Счет Дт	Счет Кт	Описание проводки	Сумма проводки	Документ-основание
55.01	66.01	Открытие аккредитива за счет краткосрочного кредита	Сумма полученного кредита	Банковская выписка
55.01	67.01	Открытие аккредитива за счет долгосрочного кредита	Сумма полученного кредита	Банковская выписка
55.01	66.03	Открытие аккредитива за счет краткосрочного займа	Сумма полученного займа	Банковская выписка
55.01	67.03	Открытие аккредитива за счет долгосрочного займа	Сумма полученного займа	Банковская выписка
55.01		Зачислены денежные средства на аккредитив с расчетного счета	Сумма аккредитива	Платежное поручение Банковская выписка

Аккредитив. Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Счет Дт	Счет Кт	Описание проводки	Сумма проводки	Документ-основание
60.01	55.01	Списание денежных средств в Аккредитиве в счет оплаты поставленной продукции, работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов	Сумма платежа поставщикам и подрядчикам	Банковская выписка
60.02	55.01	Перечисление аванса поставщикам и подрядчикам в Аккредитиве (при условии вида Аккредитива с красной оговоркой)	Сумма аванса, перечисленная в аккредитиве	Банковская выписка
76.01	55.01	Перечислены с аккредитива денежные средства по расчетам за страхование	Сумма страхового платежа	Банковская выписка
76.02	55.01	Перечислены с аккредитива денежные средства в счет расчетов по претензиям	Сумма платежа по претензиям	Банковская выписка
	55.01	Перечислены денежные средства с аккредитива по расчетам с прочими дебиторами и кредиторами	Сумма платежа прочим дебиторам и кредиторам	Банковская выписка

Аккредитив. Восстановление неиспользованных средств

Расчеты по чекам

В России расчеты чеками между юридическими лицами применяются довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией наличных денег со своего счета в банке. Денежные средства, предназначенные для расчетов чеками, депонируются на специальном счете в банке, при этом банк списывает часть денежных средств с расчетного счета организации на специальный счет (или оформляет краткосрочный кредит банка).

Для снятия наличных денежных средств с расчетного счета (на выплату заработной платы работникам, выдачу средств под отчет, и пр.) банк, как правило, выдает организации чековую книжку. Для того, чтобы снять наличные деньги со своего счета, организация выписывает чек, заверяет его подписями уполномоченных лиц и печатью организации и представляет в банк.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Поясним некоторые понятия действующие в чековом обращении:

чекодатель - юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;

чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек,

плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Предъявлением чека к оплате считается представление чека для получения платежа в банк, обслуживающий чекодержателя. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми возможными способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться для осуществления безналичных расчетов. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

Статьей 878 ГК РФ определены следующие обязательные реквизиты чека:

1) наименование "чек", включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Предъявление чека к платежу возможно путем его непосредственного предъявления банку-плательщику, а также путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа.

Сроки предъявления чека к платежу в международной практике отличаются от сроков предъявления чека, установленных России.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки.

Сроки предъявления чеков к оплате при международных расчетах:

– чек, который оплачивается в стране его выставления, должен быть предъявлен к платежу в течение восьми дней;

– чек, который оплачивается не в той стране, где он выставлен, а в другой, должен быть предъявлен к оплате в течение двадцати дней, если место выставления и место платежа находятся в одной и той же части света;

– чек, который оплачивается не в той стране, где он выставлен, а в другой, должен быть предъявлен к оплате в течение в течение семидесяти дней, если место выставления и место платежа находятся в различных частях света.

Вышеуказанные сроки начинают течь со дня, который указан в чеке как день выставления чека.

Отзыв чека возможен только после истечения срока для предъявления. Если указания об отзыве чека чекодателем не даны, то плательщик (банк) может произвести платеж также и после истечения срока для предъявления.

Чек может быть именным, ордерным или на предъявителя . Вид чека определяет способ передачи прав по нему. Не подлежит передаче именной чек, это означает, что он не может быть передан в порядке цессии.

Платеж по чеку может быть обеспечен полностью или в части чековой суммы посредством аваля банка (вексельного поручительства). Порядок выдачи и действия аваля регулируется ст. 881 ГК РФ.

Гарантия платежа посредством аваля может быть полной или частичной. Авалистом по чеку вправе выступить любое лицо, кроме плательщика.

Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе. Он выражается словами «считать за аваль» или всякой иной равнозначной формулой.

Если банк отказывается оплатить чек, удостоверить этот факт можно несколькими способами, предусмотренными ст. 883 ГК РФ:

– совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном Законом;

– отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате, с указанием даты представления чека к оплате;

– отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен, но не оплачен.

Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека к платежу. Если предъявление чека к платежу имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен на следующий рабочий день.

После удостоверения факта неоплаты держатель чека должен известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже. Согласно ст. 884 ГК РФ извещение направляется в течение двух рабочих дней, следующих за днем протеста. А в соответствии со ст. 42 Закона о чеках – в течение четырех рабочих дней, следующих за нем протеста или равнозначного акта, а в случае оговорки «оборот без издержек» – за днем предъявления.

Все обязанные по чеку лица (чекодатель, индоссанты, авалисты) солидарно отвечают перед чекодержателем за отказ плательщика от оплаты чека. При этом чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск одному, нескольким или всем обязанным по чеку лицам. Чекодержатель вправе требовать от обязанных по чеку лиц оплаты суммы чека, возмещения своих издержек на получение оплаты, а также уплаты процентов за неисполнение денежного обязательства в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ.

Для требований, вытекающих из неоплаты чека, п. 3 ст. 885 ГК РФ и ст. 52 Закона о чеках устанавливают сокращенный срок исковой давности. Иск чекодержателя к обязанным по чеку лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Для расчетов только между клиентом и банком банк выдает, как правило, не лимитированную чековую книжку. При расчетах по этой книжке (только между банком и организацией-клиентом) банк не депонирует средства на специальном счете. При выдаче организации денег по не лимитированной чековой книжке средства списываются сразу с расчетного счета организации. Если же организация собирается рассчитываться чеками с другими организациями, то ей выдается лимитированная чековая книжка. По этой книжке устанавливается предельный размер расчетов и на сумму лимита банк списывает средства с расчетного счета, зачисляя их на специальный счет.

Заказав в банке и получив чековые книжки при их использовании, бухгалтер будет делать следующие проводки, на основании банковских выписок.

Расчеты чеками осуществляются по схеме (рис. 2):

Рис. 2. Схема расчетов с помощью чеков

1. покупатель предоставляет в обслуживающий его банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется) или заявление в двух экземплярах для приобретения чеков, оплата которых гарантирована банком;

2. в банке, обслуживающем покупателя, бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т. е. проставляются наименование банка, номер лицевого счета, название чекодателя и лимит суммы чека;

3. покупателю выдаются чеки и чековая карточка;

4. продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);

5. покупатель выдает чек продавцу;

6. продавец предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков;

7. в банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на счет продавца;

8. банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя;

9. банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм;

10. банки выдают клиентам выписки из счетов банка.

На субсчете 55-2 «Чековые книжки» учитывается движение средств, находящихся в чековых книжках.

Депонирование средств при выдаче чековых книжек отражается по дебету счета 55 «Специальные счета в банках» и кредиту счетов 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и других аналогичных счетов. Суммы по полученным в кредитной организации чековым книжкам списываются по мере оплаты выданных организацией чеков, то есть в суммах погашения кредитной организацией предъявленных ей чеков (согласно выпискам кредитной организации), с кредита счета 55 «Специальные счета в банках» в дебет счетов учета расчетов (76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и др.). Суммы по чекам, выданным, но не оплаченным кредитной организацией (не предъявленным к оплате), остаются на счете 55 «Специальные счета в банках»; сальдо по субсчету 55-2 «Чековые книжки» должно соответствовать сальдо по выписке кредитной организации. Суммы по возвращенным в кредитную организацию чекам (оставшимся неиспользованными) отражаются по кредиту счета 55 «Специальные счета в банках» в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета».

Аналитический учет по субсчету 55-2 «Чековые книжки» ведется по каждой полученной чековой книжке.

Пример 1

Организация приобрела у поставщика материалы на сумму 2 360 000 руб., в т.ч. НДС 360 000 руб. В соответствии с условиями договора расчеты с поставщиком могут быть произведены как денежными средствами, так и с использованием чековой книжки. Организация произвела оплату за материалы посредством чека из чековой книжки. В учете следуют записи:

Пример 2

Организация реализовала товар покупателю на сумму 2 360 000 руб., в т.ч. НДС 360 000 руб. Покупная стоимость реализованного товара - 1 800 000 руб. В оплату за реализованный товар организация получила чек, который предъявлен в банк и оплачен в полном объеме.

В соответствии с учетной политикой организации выручка от реализации товара отражается в бухгалтерском учете «по отгрузке», учет товара ведется по покупной стоимости.

Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
Отражена выручка от реализации товара		90-1	2 360 000
Списана покупная стоимость товара	90-2		1 800 000
Начислен НДС (2 360 000 х 18 / 118)	90-3	68-2	360 000
Начислен сбор в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки ((2 360 000 - - 1 800 000 - 360 000) х 2 %)*	90-5	68-2	4 000
Отражен финансовый результат от реализации товара (для упрощения расчетов не учитываются расходы на реализацию) (2 360 000 - - 1 800 000 - 360 000 - 4 000)	90-9		196 000
Получен чек от покупателя в качестве оплаты за товар	50-3		2 360 000
Сдан в банк чек (вместе с поручением-реестром) для оплаты		50-3	2 360 000
Поступили на расчетный счет денежные средства в оплату чека			2 360 000

Пример 3

Организация-чекодатель по заявлению досрочно закрывает счет специального режима. В банк чекодателя была сдана чековая книжка. На следующий день после подачи заявления со счета специального режима на расчетный счет организации поступил остаток денежных средств в сумме 1 500 000 руб.

При наличии неиспользованных чеков из чековой книжки и отсутствии денежных средств на счете специального режима пополнение чековой книжки производится банком чекодателя после поступления денежных средств на счет специального режима.

Пример 4

Организация-чекодатель по заявлению пополнила чековую книжку на сумму 2 000 000 руб. путем перечисления денежных средств с расчетного счета на счет специального режима.

7.1. Зачисление денежных средств на Счет Клиента производится Банком в сроки, установленные действующим законодательством РФ и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

7.2. Зачисление денежных средств на Счет производится Банком не позднее рабочего дня Банка, следующего за днем поступления средств в Банк, при условии получения Банком в указанный срок оформленных надлежащим образом документов, из которых однозначно следует, что получателем средств является Клиент, и средства должны быть зачислены на Счет.

7.3. В случае, если из поступивших в Банк платежных документов Клиент не может быть однозначно определен в качестве получателя денежных средств (например, документ содержит искаженное или неправильное наименование Клиента, номера Счета и т.д.), денежные средства зачисляются на Счет после проведения Банком мероприятий, направленных на выяснение получателя средств в порядке и в сроки, установленные нормативными актами Банка России и банковскими правилами и только после однозначного определения Клиента как получателя денежных средств.

Выдача наличных денежных средств со Счета без использования электронных средств платежа.

8.1. Выдача наличных денег Клиенту (в том числе уполномоченным лицам) осуществляется по расходному кассовому ордеру.

8.2. Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника Банка, выдавшего наличные деньги, принимает наличные денежные средства полистным / поштучным пересчетом.

8.3. Банк не несет ответственности перед Клиентом, если Клиентом не были пересчитаны наличные денежные средства в присутствии кассового работника.

8.4. В случае наличия к Счету Карты, наличные денежные средства могут быть выданы с использованием банкомата.

Порядок оплаты по Договору

9.1. Клиент оплачивает услуги, операции и действия Банка, связанные с операциями по Счету, в том числе с использованием банковских карт или их реквизитов, эмитированных Банком по заявлению Клиента, с денежными средствами, находящимися на нем или подлежащими зачислению на Счет, согласно Тарифам. Оплата услуг осуществляется по Тарифам в редакции, действующей на день совершения операции по Счету.

9.2. Плата, установленная действующими Тарифами, должна быть уплачена Клиентом в сроки и в порядке, указанные в Тарифах самостоятельно, либо может быть перечислена Банком со Счета Клиента в порядке расчетов по инкассо или при прямом дебетовании Счета.

9.3. За пользование денежными средствами, находящимися на Счете, Банк уплачивает проценты в соответствии с Тарифами.

Выписки из счета

10.1. Выписка из Счета может выдаваться Клиенту на бумажном носителе и/или в электронном виде с использованием Системы ДБО или на экране банкомата (в случае использования банковской Карты).

10.2. Выписка из Счета на бумажном носителе выдается Клиенту или уполномоченному лицу в подразделении Банка по его заявлению. Выдача выписки уполномоченному лицу осуществляется на основании соответствующей доверенности.

Ответственность сторон

11.1. За несвоевременное зачисление на Счет поступивших Клиенту денежных средств либо их необоснованного списания Банком со Счета, а также невыполнения указаний Клиента о перечислении денежных средств со Счета либо об их выдаче со Счета, за исключением случаев, перечисленных в п. 4.2.3 Правил, Банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренном законом.

11.2. За несвоевременный возврат ошибочно зачисленных на Счет Клиента денежных средств вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата Клиент уплачивает проценты в порядке и в размере, предусмотренном законом.

11.3. Банк не несет ответственности за неблагоприятные последствия и убытки, возникшие у Клиента вследствие исполнения Банком распоряжений о перечислении или выдаче денежных средств со Счета, выданных неуполномоченными лицами, оплаты чека, исполнения распоряжения Клиента, иного документа, содержащего подложные подписи Клиента или уполномоченных лиц, а также при списании денежных средств на основании подложного исполнительного документа и/или иного документа, служащего основанием для списания денежных средств без распоряжения Клиента, если в указанных случаях Банк не мог визуально, без применения специальных технических средств, установить факт подложности подписи Клиента или уполномоченного лица, а также факт подложности исполнительного и/или иного документа, предъявленного для списания денежных средств со Счета. Указанные обстоятельства не являются безусловными и подлежат доказыванию Банком в каждом конкретном случае.

11.4. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств, предусмотренных Договором, если оно явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего Договора, в результате событий чрезвычайного характера, которые они не могли ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами. К таким обстоятельствам относятся, в том числе, военные действия, массовые беспорядки, стихийные бедствия, забастовки, решения органов государственной власти и местного самоуправления, иные обстоятельства, делающие невозможным исполнение обязательств, предусмотренных настоящим Договором. Указанные обстоятельства не являются безусловными и подлежат доказыванию в каждом конкретном случае.

Порядок закрытия Счета

12.1. Счет, открытый Банком по Заявлению Клиента, является действующим и поддерживается Банком в открытом состоянии в течение срока действия Договора.

12.2. Счет закрывается Банком по заявлению Клиента, поданному в письменном виде, по утвержденной Банком форме. Срок закрытия Счета – не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Банком заявления Клиента о закрытии Счета. Иной срок может быть предусмотрен заявлением Клиента.

12.3. При наличии на Счете денежных средств остаток денежных средств выдается Клиенту, либо по его указанию перечисляется на другой Счет не позднее 7 (семи) дней после получения письменного заявления Клиента о закрытии Счета.

12.4. В случае если Клиент закрывает Счет, к которому эмитирована Карта, срок действия которой не истек на день подачи заявления о закрытии Счета, закрытие Счета и возврат Клиенту остатка денежных средств на Счете путем выдачи наличных или перечисления на другой счет по указанию Клиента производится в срок, указанный в заявлении о закрытии Счета.

12.5. В течение данного срока осуществляется оплата операций с использованием Карт или их Реквизитов, совершенные до дня подачи заявления о закрытии Счета, по которым перечисление средств получателям еще не производилось. В случае подачи заявления о закрытии Счета, действие Карт, эмитированных Банком к данному Счету, прекращается.

12.6. Договор может быть расторгнут по требованию Банка в одностороннем порядке в случае отсутствия денежных средств и операций по Счету в течение 6 (Шести) месяцев подряд. В данном случае Договор считается расторгнутым по истечении 2-х месяцев с даты направления Банком Клиенту предупреждения о предстоящем расторжении Договора, если на Счет Клиента в этот срок не поступят денежные средства.

12.7. В иных случаях Договор может быть расторгнут по основаниям, установленным законодательством, либо по решению суда, либо по соглашению Банка и Клиента.

12.8. Не является закрытием Счета внесение в Книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России (в частности, вследствие изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Плана счетов бухгалтерского учета).

12.9. В случае не достижения Сторонами соглашения о порядке предоставления информации о совершаемых операциях с использованием Карт, Банк вправе отказать Клиенту в открытии Счета. Если Отказ Клиента от всех способов и порядка информирования об операциях по Счету с использованием Карт, установленных Договором, является нарушением порядка использования электронного средства платежа, вследствие которого Банк вправе приостановить использование Держателями Карт.

Дополнительные условия

13.1. В случае возникновения разногласий в отношении лиц, уполномоченных распоряжаться Счетом и предъявления Банку противоречивых сведений о них, Банк принимает распоряжения, запросы и другие документы Клиента, касающиеся распоряжения денежными средствами на Счете только с подписями тех лиц, полномочия которых были признаны Банком соответствующими действующему законодательству РФ, нормативным актам Банка России, правилам Банка и указаны в Карточке, имеющейся в Банке, а при совершении операций с использованием Карты или ее Реквизитов - в случае совершения операций с использованием Карт или их Реквизитов, срок действия которых не истек и Клиентом не подавалось заявление об аннулировании такой Карты.

13.2. Клиент предоставляет Банку право оказывать дополнительные услуги со взиманием платы за данные услуги в соответствии с Тарифами, в случае сообщения Клиентом Банку данных, необходимых для оказания таких услуг (в том числе номеров мобильных телефонов Клиента).

13.3. В случае, если к Счету эмитируется Карта, особенности открытия, ведения, закрытия Счета, включая эмиссию Карт, совершение операций с использованием Карт, права и обязанности Сторон при совершении операций с использованием Карт в соответствующей части, регламентируются п. 14 Условий.

13.4. Правила статьи 317.1 ГК РФ к правоотношениям Сторон не применяются.

14. Условия эмиссии и обслуживания международных дебетовых банковских карт для физических лиц в ПАО «СКБ-банк»

Термины и определения.

Авторизация – разрешение, предоставленное Банком для проведения операции с использованием Карты, и порождающее его обязательство по исполнению документов, составленных с использованием Карты, или при совершении операций с использованием Карты или ее Реквизитов.

Виртуальная карта – тип электронного средства платежа – Карты, предназначенный исключительно для оплаты товаров и услуг в сети Интернет. Виртуальная карта эмитируется Банком в электронном виде и не имеет материального носителя (не выпускается в виде пластиковой карты). Реквизиты виртуальной карты сообщаются Клиенту/Держателю в соответствии с Правилами. Все условия Договора КБО, регламентирующие условия эмиссии и обслуживания Карт, применяются к виртуальной Карте только с учетом ее назначения, отсутствия материального носителя, особенностей ее эмиссии и совершения только тех операций, которые указаны в Договоре, и возможности эмиссии такой Карты платежной системой, карты которой эмитируются Банком.

Держатель – Клиент либо другое физическое лицо, уполномоченное Клиентом пользоваться Счетом, на имя которого эмитирована Карта. Держатель может не являться владельцем Счета.

Задолженность – подлежащие перечислению со Счета на основании инкассовых поручений или платежных требований Банка денежные средства. Задолженность складывается из сумм (1) операций, совершенных как с использованием Карты, или с применением Реквизитов Карты, так и без их использования (2) неразрешенного овердрафта и платы за пользование им в соответствии с Тарифами Банка; (3)вознаграждения Банка в соответствии с Тарифами, (4) денежных средств, причитающихся Банку по договорам, заключенным между Банком и Клиентом, в качестве вознаграждений в соответствии с Тарифами или задолженности Клиента перед Банком, (5) иных расходов Банка по ведению и обслуживанию Счета, эмиссию и обслуживание Карты в соответствии с Тарифами, в том числе, произведенных при предотвращении неправомерного использования Карты (виртуальной Карты), (6) операций, совершенных Клиентом/Держателями, иными лицами в нарушение Договора, (7) ошибочно зачисленных на Счет, (8) операций, ранее зачисленных Банком по заявлениям о спорных операциях, признанные Банком в ходе расследования необоснованными, (9) денежных средств, подлежащих списанию на основании поступивших в Банк писем органов исполнительной власти, государственных внебюджетных фондов, и/или их территориальных органов, перечисляющих Клиенту на Счет пенсии и иные выплаты социального характера, (10) денежных средств, подлежащих списанию со Счета Клиента без его распоряжения в соответствии с законодательством.

Заявление на эмиссию – заявление Клиента на эмиссию основной/дополнительной банковской карты по форме Банка.

Код безопасности – секретный цифровой Код 3-D Secure, используемый для однозначной идентификации Держателя при осуществлении безналичных расчетов в сети Интернет и служащий дополнительной защитой от противоправного доступа к Счету. Код формируется Банком программным путем и отправляется Клиенту в момент совершения операции с использованием Карты посредством SMS-сообщения по номеру мобильного телефона, предоставленного Клиентом Банку, при условии использования интернет-магазином технологии идентификации Клиентов с применением Кода безопасности. Полученным на мобильный телефон Кодом безопасности, Клиент подтверждает проведение операции в интернет-магазине.

Лимиты Карты (лимиты расходования денежных средств (расходные лимиты), Лимиты) – сумма денежных средств Клиента, доступная Держателю в течение определенного времени для совершения операций по Счету с использованием Карты. Максимальные величины Лимитов Карты устанавливаются Тарифами. При отсутствии величины или размера Лимита Карты в Тарифах операция совершается без ограничений, кроме случаев, установленных законодательством или заявлением Клиента.

Неразрешенный овердрафт – сумма или часть суммы операции(й) с использованием Карты, превышающая остаток денежных средств на Счете, а также лимит кредитования Счета, если он установлен.

ПИН-код – аналог собственноручной подписи Клиента (Держателя), который служит персональным идентификатором Клиента / Держателя, является контрольным параметром правильности составления всех обязательных реквизитов распоряжения и неизменности их содержания. Является секретным цифровым кодом, присваиваемым Карте (кроме виртуальной), соответствующим конкретному Держателю конкретной Карты. Формируется исключительно программным путем без отслеживания Банком цифрового значения, выдается Держателю при выдаче Карты в запечатанном конверте, а также может быть самостоятельно изменен Держателем в соответствии с условиями Договора. Известен только Держателю. Значение ПИН-кода Банку не известно и в Банке не хранится. Для проверки ПИН-кода Банком программным путем формируются проверочные значения ПИН-кода, одновременно с его созданием либо с изменением его Держателем в соответствии с условиями Договора. Используется в качестве средства удостоверения прав Держателя на распоряжение денежными средствами, находящимися на Счете. ПИН-код используется для однозначной идентификации Держателя при использовании Карты в электронных устройствах (банкоматах, терминалах). ПИН-код является аналогом собственноручной подписи Держателя при совершении операций с использованием Карты, если для совершения такой операции необходимо введение ПИН-кода. Является Реквизитом карты.

ПИН-код виртуальной Карте не присваивается, при совершении операций с использованием реквизитов виртуальной Карты не используется.

Реквизиты карты – информация, нанесенная на Карту путем эмбоссирования (тиснения) или иным способом (кроме ПИН-кода, который на Карту не наносится), включая запись на магнитную полосу, микросхему (чип), номер Карты, срок действия Карты, коды, включая код проверки подлинности карты, который состоит из 3-х цифр и размещается на обратной стороне Карты, ФИО, подпись Держателя, а в отношении виртуальной Карты – предоставленная Держателю на бумажном носителе или в электронном виде, в случае использования Клиентом Систем ДБО. Реквизиты Карты используются как средство однозначной идентификации совершающего операции лица как Держателя и однозначного удостоверения его прав на распоряжение денежными средствами, находящимися на Счете, при совершении операций с использованием Карты и/или Реквизитов Карты, в том числе виртуальной Карты (по тексту Правил совершение операций с использованием Карты или ее Реквизитов (включая Реквизиты виртуальной Карты) обозначается как «операции с использованием Карты»).

Эмиссия – выдача Карты Клиенту/Держателю. Включает в себя изготовление (в том числе путем генерации Реквизитов виртуальной карты) и персонализацию (выпуск) Карты.

Основные положения.

14.2.1. Банк эмитирует Карты в количестве, типах, видах и на имя лиц, указанных Клиентом в заявлении на эмиссию банковских карт. Банк выполняет распоряжения Клиента, Держателей о совершении операций с использованием Карт, включая о перечислении и выдаче денежных средств со Счета, а также совершает иные операции по Счету.

14.2.2. Карты могут быть выпущены к Счетам, открытым в валюте Российской Федерации, в долларах США или евро.

14.2.3. Информация о типах Карт, эмитируемых Банком, услугах, которые могут предоставляться по Картам, размещена на Сайте Банка.

14.2.4. К каждому Счету Клиента может быть выпущено неограниченное количество Основных и Дополнительных Карт.

14.2.5. Карта является собственностью Банка и выдается Клиенту во временное пользование.

14.2.6. Банк имеет право отказать Клиенту в выпуске/перевыпуске Карты или ее замене, а в случаях, предусмотренных настоящими Условиями, блокировать или прекратить действие Карты.

Эмиссия Карт.

14.3.1. Для осуществления операций по Счету с использованием Карт или их Реквизитов Банк на основании Заявления на эмиссию по форме Банка, эмитирует для Держателя Карту определенного типа и вида, в качестве основной или дополнительной. Карты, включая виртуальную, используются для совершения операций по Счету в соответствии с Договором, нормативными актами Банка России и Тарифами.

14.3.2. Заявление на эмиссию по форме Банка может быть предоставлено Клиентом в Подразделение Банка в одном экземпляре или направлено в Банк посредством Системы ДБО в соответствии с Руководством пользователя.

14.3.3. По окончании срока действия Карты Карта эмитируется на новый срок (за исключением случаев, когда Банк прекратил эмиссию Карт данного типа, либо по иным причинам в соответствии с настоящими Общими условиями/Руководством пользователя), либо при поступлении в Банк от Клиента нового Заявления.

14.3.4. Обслуживание Карт, выданных Держателю, осуществляется Банком в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Договором, Тарифами и/или распоряжением Клиента о совершении по Счету соответствующей операции.

14.3.5. Карта и ПИН-код в специальном конверте передаются лично Клиенту/Держателю под роспись в расписке о получении Карты (по форме Банка).

Похожая информация.